2018年最新纳税人抄报税及申报流程

　　根据国家税务总局要求，2018年5月1日期执行新的申报比对规则，税控用户的申报流程如下

　　1、抄税（上报汇总,在开票软件中操作）

　　月初税控用户打开开票软件,系统会自动提示上报汇总已完成,这样就完成了抄税工作。或者是点击"报税处理”模块下的上报汇总。(是否抄税成功的判断方法:点击“报税处理”下的状态查询,如果报税资料显示“有”,就表示抄税完成,如果显示“无”,表明没有抄税成功)

　　2、申报（在国税办税平台操作）

　　登录各省份的国税办税平台,填写税务及财务报表,然后发送报表,申报成功,并划款成功即可!

　　3、清卡（在开票软件中操作）

　　当申报全部成功后,需要在征收期结束前再次进入开票软件,系统会自动完成清卡操作。或者是点击“报税处理”模块下的“远程清卡”即可,百望的开票系统是点“反写”(是否清卡的判断方法:点击“状态查询”,看锁死日期是否变成了下个月的中旬,如果是,说明已经清卡成功,如果不是,则没有清卡,请检查网络或者是申报平台）

　　注意事项

　　1、尽量在前10号完成抄报税和申报工作，以免因为网络或者系统故障导致无法操作。

　　2、季报的小规模和个体户,在非申报期,月初进入开票时会自动完成清卡,在申报期的时候,操作流程同上。

　　5月份征收期是第一次这么操作，很多会计不知道申报升级变更，还是按照以往的方式，月初一上班就接着进入平台发送报表，然后再进开票上报汇总后发现无法清卡，结果只能到办税服务厅重新退回报表后再重新申报，非常麻烦，因此，为了6月份能更好的进行申报工作，所有财务会计人员一定要在月底告知企业开票人员，月初上班第一件事，就是打开开票软件，进行上报汇总操作。

　　目前，开票软件上报汇总都是自动完成的，月初第一次进入开票软件，系统就会提示“上报汇总已完成”。申报成功后，再次进入开票软件清卡！

　　那么如何判断是否已经完成上报汇总呢？进入开票软件后，点“报税处理”下的“状态查询”，然后点左边的“增值税专用发票及普通发票”，

　　如本月是7月

　　上次报税日期为当前月1日：2018年07月01日

　　报税资料为：有

　　抄税起始日期变成下一个月的1号：2018年08月1日

　　再就是当上报汇总成功后，未申报和清卡之前，进入开票软件和退出开票软件时会有相应的提示

　　退出软件的提示，系统检测到金税设备中有报税资料，请及时进行报.

　　以上情况说明已经上报汇总（抄税）成功，财务人员可以放心的进行申报工作！记得申报成功后再次进入开票软件，进行清卡操作。

　　特殊情况处理（来自某基层税管员的微信）：

　　现存在一般纳税人在网报平台申报后直接将申报数据写入 系统的情况，纳税人在完成申报后进行清卡失败，提示原因：一窗式比对失败增值税未申报或未比对。该问题产生原因为网报平台升级后操作流程有改动，请前台人员提醒纳税人按照《网上办税平台升级通知》操作：请在纳税申报前，先打开开票软件，进入报税处理功能完成上报汇总，完成后再进行增值税申报，申报成功后可打开开票软件进行清卡操作。若纳税人未按上述流程操作，已将申报数据写入 系统，可前台作废申报表后重新操作。若税款已入库，则进入申报错误更正保存申报表即可。 

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